Министерство финансов ОАЭ (Ministry of Finance UAE) опубликовало на официальном портале информацию о режиме автоматического обмена информацией (Automatic Exchange of Information, AEOI) — механизме, охватывающем два основных инструмента: Закон о налоговом соответствии иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) и Единый стандарт отчётности (Common Reporting Standard, CRS). Именно в рамках этих двух механизмов финансовые организации ОАЭ передают сведения о финансовых счетах как отечественным, так и иностранным налоговым органам.
FATCA был принят Соединёнными Штатами и обязывает финансовые организации за пределами США выявлять счета, принадлежащие американским налогоплательщикам, и отчитываться по ним перед Налоговой службой США (Internal Revenue Service, IRS) — как правило, в рамках межправительственных соглашений. CRS — многосторонний аналог FATCA, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): он обязывает финансовые организации юрисдикций-участниц — в том числе ОАЭ — собирать сведения о финансовых счетах налоговых резидентов других участвующих стран и направлять их компетентному органу своей юрисдикции, который впоследствии передаёт эти данные в автоматическом режиме.
Министерство финансов ОАЭ выступает компетентным органом ОАЭ по вопросам AEOI. Подотчётные финансовые организации, работающие в ОАЭ, обязаны пройти регистрацию, провести надлежащую проверку владельцев счетов и представлять ежегодную отчётность в соответствии с применимыми правилами и сроками, установленными в опубликованном руководстве.
Организациям, которым необходимо определить свой статус и объём обязательств по FATCA и CRS, следует обратиться непосредственно к материалам портала Министерства финансов ОАЭ по адресу mof.gov.ae — там размещены актуальные технические стандарты, порядок регистрации и сроки представления отчётности.
Оригинальный пресс-релиз: Ministry of Finance ↗
Это редакционное изложение. По применению к вашей ситуации — свяжитесь с Consorata или запишитесь на 30-минутную консультацию.